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昆明市石林彝族自治县人民法院2017年度部门决算

2018-08-10 14:43:50 来源: 本站

 

昆明市石林彝族自治县人民法院2017年度部门决算
第一部分  昆明市石林彝族自治县人民法院概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2017年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、财政专户管理资金收入支出决算表
九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部门  2017年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
五、其他重要事项及相关口径情况说明
第四部分  名词解释
第一部分 昆明市石林彝族自治县人民法院概况
一、主要职能
(一)主要职能
我院主要职能是依法审理由基层人民法院管辖的刑事、民事、行政第一审案件,包括法律规定的或上级法院指定管辖的一审案件;依法审理上级法院指令再审的案件或决定再审的案件;依法审判人民检察院按照审判监督程序提出的抗诉案件;依法行使司法执行权和司法决定权,统一管理执行工作;依法开展立案工作,加强案件审判流程和执行流程跟踪管理,加强审限和执行期限的管理,处理矛盾纠纷、支持和促进依法行政、保障人权、调节社会关系。
(二)2017年度重点工作任务介绍
认真履行执法办案职能,全力维护社会公平正义
2017年,我院共受理各类案件3831件,审(执)结3483件,结案率为90.92%
依法打击刑事犯罪,有力维护社会稳定。共受理刑事案件461件,审结446件,结案率96.75%。一是加强刑事案件社会风险的评估防范机制,对抢劫、伤害、聚众斗殴等严重暴力性犯罪和盗窃等多发性犯罪,按照“当严则严”的原则,依法从严惩处。二是加大刑事附带民事诉讼调解工作力度,积极推进刑事和解。对因婚姻家庭、相邻纠纷引发的刑事诉讼案件,被告人积极赔偿受害人的经济损失,取得受害人谅解的,按照“当宽则宽”的原则,尽量予以从轻、减轻或免除处罚。三是加大自诉案件的调撤工作。2017年受理的11件自诉案件中,7件案件的当事人达成和解协议后撤诉结案,调撤率达64%。四是全面贯彻证据裁判原则和证据标准,认定有罪坚持达到排除合理怀疑的证明标准,对定罪证据不足的案件坚持疑罪从无的原则。五是严格执行量刑规范化,切实做到宽严依法、宽严有度。
有效化解民商纠纷,积极促进社会和谐。共受理民商事案件2003件,审结1887件,结案率94.21%。一是注重对矛盾的化解,强化法律的指引、规范、调整功能,坚持“调解优先、调判结合”,始终将调解工作贯穿于案件处理全过程二是坚持依法平等保护市场主体合法权益的原则,妥善处理各类合同纠纷案件,引导、调节、规范社会关系。三是妥善审理婚姻家庭、民间借贷、劳动争议等纠纷,切实保障民生权益,积极促进社会和谐。四是对涉及“三农”案件,注重依法快审快判,保护农民合法权益,确保农业生产经营的顺利进行。五是对赡养、相邻纠纷案件,坚持巡回审理,到田间地头、房前屋后进行现场调查、调解、开庭,将调解贯穿于诉讼全过程,实现案结事了人和。
严格行政非诉审查,促进依法行政。行政案件集中管辖以后,我院不再受理行政诉讼案件。共受理行政非诉审查案件42件,审结42件,裁定准予执行40件,结案率为100%。工作中坚持保护行政相对人权益与维护行政执法行为权威并重,程序与实体兼顾的原则,严格审查、公正裁决,发挥了规范和促进依法行政的作用。
积极开展专项行动,着力破解执行难。2017年,共受理执行类案件1325件,结案1108件,结案率83.62%,执行到位标的1.689亿余元;保全案件58件,结案58件,结案率100%,保全到位标的4615.47万元。一是认真组织开展“迅雷行动”、“法威行动”等专项行动。共发布失信被执行人名单193人,对拒不履行义务的27名被执行人采取了司法拘留措施,对2名非法处置查封、扣押、冻结财产的被执行人移送公安机关立案侦查。二是把涉金融案件执行作为解决执行难工作的一个重点,切实加大执行力度,打击规避金融债权行为,有效化解金融机构不良信贷风险。三是进一步强化执行行为的规范化。通过完善执行案件流程管理强化节点管控,推进执行信息公开等措施,有效实现了“阳光执行”。四是加强与各部门的信息交流及共享,建立健全联动机制。及时与公安、国土、住建等部门沟通协调,有力地加大了执行过程中查封、扣押财产的处置力度。五是及时发还案款。2017年,我院共对579件案件执行到案的9306万余元案款予以及时发还
(二)深入推进司法公开,不断提高司法公信力
推进信息化建设,提高审执工作质效。一是加强信息化应用,完善办公办案流程管理。实现了办公办案全流程网上流转,2017年共收文2475条。二是通过对法院审判信息及其他各项工作信息的及时采集处理、分析评估,实现了案件、司法统计信息管理的规范化、电子化和网络化。三是通过建立诉讼材料集中扫描中心,实现诉讼材料随案生成影像材料,提高了审判过程中诉讼材料的利用效率。四是开展庭审网络直播,着力展现“阳光司法”,今年共直播案件576件。五是加大院执行指挥中心、全国法院执行网络查控系统的运用,其中执行人员应用网络查控系统查询案件1000余件,查悉存款5768.56万元,冻结存款2198.49万元,划拨存款184.33万元、查扣车辆100余辆。六是司法网络拍卖工作稳妥推进。2017年,我院“内网上拍”覆盖率为100%,拍卖标的67件,拍卖成交43件,拍卖金额为5945万元,成交金额为6735万元,逾价率11.33%。
延伸司法职能,服务“法治石林”建设。一是积极开展巡回审判和“阳光司法”活动,2017年共选取30件有典型教育意义的案件开展“庭审走近民众”阳光司法活动,邀请人大代表、政协委员、群众参加案件旁听,自觉接受监督,提升司法公信力。我院石林旅游巡回法庭在百度地图上线,既方便游客依法理性维权,又督促旅游业经营者合法经营。二是积极探索推进家事审判工作新举措,向需要的当事人制作发出《离婚证明书》。维护弱势群体权益,着力反对家庭暴力。在认真审理好因家庭暴力申请人身安全保护令案件的同时,还创作拍摄完成了反家暴公益广告《发声》,呼吁家庭暴力受害者“勇敢说出来”,该片在第二届平安昆明微电影微视频比赛中获二等奖,在上海第三届公益微电影比赛中获三等奖。我院副院长代表云南法院在中国法官协会、中国女法官协会联合举办的反家庭暴力法实施一周年暨法律适用座谈会上交流发言。三是认真落实“挂包帮、转走访”扶贫攻坚工作要求,选派优秀干部担任扶贫工作队员,抽调31名干警开展精准扶贫工作,与27户贫困户签订结对帮扶承诺,确保帮扶到户、精准脱贫。同时,积极组织开展法制宣传文艺汇演、爱心送温暖、科技培训、义务植树、送化肥等活动。四是组织党员干部、青年法官到社区、学校开展法律讲座、举办模拟法庭、开展法制宣传,2017年开展法律宣传服务活动16次,发放各类宣传资料3000多份,现场提供咨询50多人次。五是及时办理涉诉信访,有效防止矛盾激化。实行承办人员判后答疑制度,坚持院领导接待、庭室领导接待与信访室接待三级接访工作方式及领导干部接访下访制度。2017年以来共接待来信来访群众134人次,对县委、县人大转办的5件信访案件,及时确定包案领导和责任人,制定化解方案,明确化解时限,及时向信访人进行答复。
完善司法便民举措,大力开展司法救助 。一是坚持有案必立、有诉必理,高标准完成诉讼服务建设,全面提升诉讼服务水平。二是实现立案标准公开化通过电子屏和法院网站、微信公众号等平台,公开各类案件的立案条件、立案流程、法律文书样式、诉讼费用标准、当事人权利义务等。开通了案件信息电子查询,通过触摸屏查询包括案件的立案日期、案由、案件承办人名单、案件流程等信息。三是针对不同群体的司法需求,开通服务绿色通道。对农民工讨薪案件、涉及留守老人、儿童案件,在诉讼中从立案到执行均给予特别关注,对生活困难无能力缴纳诉讼费的当事人,实施诉讼费缓、减、免政策,确保困难群众打得起官司。四是积极推行诉讼服务中心“一站式”办理,在诉讼服务中心即可办理申请立案、递交材料、费用缴纳、申诉信访、判后答疑等事项。2017年,诉讼服务中心接待来诉来访群众6500余人次五是大力开展司法救助工作,体现司法人文关怀。2017年,我院对26案32 名因执行不能而造成生产、生活困难的当事人发放了103 万元的执行救助款。
(三)重视队伍建设, 提高司法能力
抓政治思想教育和人才培养,夯实队伍建设工作基础。建立学习例会制度,深入学习贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会、十九大、十九届一中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神,推进“两学一做”学习教育制度化常态化,进一步坚定法官干警理想信念,为队伍建设打好思想基础。2017年,在县委的领导和各界的关心支持下,我院三名派出法庭庭长的正科级待遇得以解决。同时,我院还通过充分挖掘内部潜力,选任了5名年轻同志负责庭(室、队)工作,调整了13名同志的工作岗位,较好地激发了年轻干部的工作积极性。2017年7月,我院被县委评为“‘两学一做’学习教育基层党组织榜样”。
抓司法业务学习培训,塑造法官过硬业务能力。一是建立并严格落实审判团队和员额法官学习制度、专业法官会议制度,定期学习研讨,共同提高法律专业素养。二是认真组织审判团队法官开展对新颁布的法律法规和典型案例的学习。三是积极安排法官干警参加国家、省、市、县的专项培训。先后完成法官续职培训、财会专题培训、领导干部提升培训、普法骨干培训、审判辅助及司法行政人员业务素质提升培训等共20余项,2017年共有150多人次参加培训。
抓司法责任制落实,确保司法体制改革见实效。完成法官员额制改革审判团队组建,推行随机分案与指定分案相结合的分案模式,推行法官权力清单制度,进一步厘清院庭长、合议庭、法官、审判委员会职责,由主审法官对所承办案件负全部责任,充分体现了“审理者裁判,裁判者负责”的原则。完善审判责任追究机制,建立专业法官会议制度、绩效考核机制和法官退出机制,司法人员各归其位、各尽其责的工作格局基本形成,法官办案主体地位进一步增强,新型审判权运行机制初步建立。我院有员额法官22人,2017年,人均收案169件,结案159件;入额院领导和庭长、副庭长共审结案件1613件,同比上升27.51%;召开专业法官会议12次,讨论案件24件;审判委员会共讨论案件37件,同比上升48%。
抓法院文化建设,凝聚队伍力量和智慧。一是不断推进“学习型党组织、学习型法院”建设,开展“读好书、好读书”活动,不断优化干警知识结构,全面提升法官业务素质。二是进一步完善阅览室、党员活动室、健身房等场所设置,积极组织干警参加各种文体活动,丰富干警文艺生活,进一步加强队伍的凝聚力、向心力。
二、部门基本情况
(一)部门决算单位构成
我院内设机构12个部门,分别是:办公室、政治处、司法行政科、立案庭、刑事审判庭、民事审判一庭、民事审判二庭、行政审判庭、审判监督庭、执行局、法警大队、纪检监察室。派出机构3个,在县人民法院的直接领导下履行人民法庭的法定职责。分别是:石林人民法庭、板桥人民法庭、圭山人民法庭。
(二)部门人员和车辆的编制及实有情况
截至2017年12月,我院编制数68个,其中:中央政法专项编制为60个,工勤编制数为8个。期末实有在职在编人员为64人,其中:行政在编人员56人,工勤在编人员8人;聘用制书记员23人。2017年在编在职干警与2016年度末在编在职干警65人相比,减少1人,其变动原因为:2017年调入1人,调出1人,死亡1人。
实有车辆编制11辆,在编实有车辆11辆。
第二部分 2017年度部门决算表
(详见附件)
 
第三部门  2017年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
石林彝族自治县2017年度收入合计1654.35万元。其中:财政拨款收入1654.35万元,占总收入的100%;上级补助收入0万元,占总收入的0%;事业收入0万元,占总收入的0%;经营收入0万元,占总收入的0%;附属单位缴款收入0万元,占总收入的0%;其他收入0万元,占总收入的0X%。与上年对比增加319.03万,主要用于支付聘用制书记员经费
二、支出决算情况说明
石林彝族自治县2017年度支出合计1772.28万元。其中:基本支出1266.68万元,占总支出的71.47%;项目支出505.60万元,占总支出的28.53%;上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元,占总支出的0%。与上年对比增加了312.66万,主要用于支付聘用制书记员工资
(一)基本支出情况
2017年度用于保障司法机关等机构正常运转的日常支出1266.68万元。与上年对比减少了192.94万元,主要原因分析2016年中央转移支付结算中列入基本支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的64.47%;办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的35.53%。(二)项目支出情况
2017年度用于保障司法机构等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出505.60万元。与上年对比增加了483.31万,主要原因分析2017年年中央转移支付结算中列入基本支出。具体项目开支及开展工作情况用于法院日常办案业务经费和业务装备经费及聘用制书记员等支出
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
石林彝族自治县人民法院2017年度一般公共预算财政拨款支出1266.68万元,占本年支出合计的71.47%。与上年对比增加,主要原因分析聘用制书记员工资支出
(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.公共安全(类)支出1504.56万元,占一般公共预算财政拨款总支出的84.89%。主要用于与审判、执行业务相关的办公设备采购、信息网络构建、差旅费、劳务费等科目支出;
2.社会保障和就业支出117.57万元,占一般公共预算财政拨款总支出的6.63%。主要用于社会保险缴费;
3.医疗卫生与计划生育支出79.65万元,占一般公共预算财政拨款总支出的4.49%。主要用于缴纳医疗保险;
4.住房保障支出70.49万元,占一般公共预算财政拨款总支出的3.98%。主要用于缴纳住房公积金
四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
石林彝族自治县人民法院2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为24.34万元,支出决算为24.20万元,完成预算的99.42%。其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算的0%;公务用车购置及运行费支出决算为20.24万元,完成预算的99.80%;公务接待费支出决算为3.96万元,完成预算的97.54%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为主要建了职工食堂现大部份接待在食堂内接待
2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少0.17万元,下降0.69%。其中:因公出国(境)费支出决算0万元,0%;公务用车购置及运行费支出决算减少0.06万元,下降0.30%;公务接待费支出决算减少0.11万元,下降2.7%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因:车辆修理费有所下降及大部份接待都在职工食堂内接待
(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况
2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出20.24万元,占99.80%;公务接待费支出3.96万元,占97.53%。1.因公出国(境)费支出0万元,共安排因公出国(境)团组0个,累计0人次。开展内容包括:具体出国开支及开展工作情况等……。
2. 公务用车购置及运行维护费支出20.24万元。
公务用车购置支出0万元,购置车辆0辆。
公务用车运行维护支出20.24万元,开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为11辆。主要用于执法办案工作中所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.公务接待费支出3.96万元
国内接待费支出3.96万元(其中:外事接待费支出0万元),共安排国内公务接待0批次(其中:外事接待0批次),接待人次0人(其中:外事接待人次0人)。主要用于(相关工作,产生的接待批次及人次等)发生的接待支出。
国(境)外接待费支出0万元,共安排国(境)外公务接待XX批次,接待人次0人。
五、其他重要事项及相关口径情况说明
(一)机关运行经费支出情况
石林彝族自治县人民法院2017年机关运行经费支出912.49万元,与上年840.66万元对比增加71.83万元,主要用于聘用制书记员支出。部门机关运行经费主要用于日常工作所需开支的办公费、印刷费、水电费、维修维护费等
(二)国有资产占用情况
截至2017年12月31日,石林法院资产总额3767.72万元,其中,流动资产2439.48万元,固定资产3618.77万元,对外投资及有价证券0万元,在建工程0万元,无形资产0万元0。与上年相比,本年资产总额增加239.36万元,其中固定资产增加239.36万元。处置房屋建筑物0平方米,账面原值0万元;处置车辆3辆,账面原值24.87万元;报废报损资产0项,账面原值0万元,实现资产处置收入0万元;出租房屋0平方米,账面原值0万元,实现资产使用收入0万元。

国有资产占有使用情况表
 
 
 
 
 
 
单位:万元
项目
行次
资产总额
流动资产
固定资产
对外投资/有价证券
在建工程
无形资产
其他资产
小计
房屋构筑物
车辆
单价200万以上大型设备
其他固定资产
栏次
 
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
合计
1
5128.52 
2439.47 
2689.05 
2055.21 
191.28 
 
442.56 
 
 
 
 
 
 
 
 
填报说明:1.资产总额=流动资产+固定资产+对外投资/有价证券+在建工程+无形资产+其他资产
2.固定资产=房屋构筑物+车辆+单价200万元以上大型设备+其他固定资产
 

(三)政府采购支出情况
2017年度,部门政府采购支出总额146.12万元,其中:政府采购货物支出146.12万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额146.12万元,占政府采购支出总额的100%
(四)其他重要事项情况说明
我院车改前有车辆14辆,在车改后车辆减少3辆(已报废、拍卖或交县级公务用车平台处置),车改批复车辆编制11辆,因资产处置批复在2017年未下达,所以未作账务处置,我院2017年实有车辆11辆。
(五)相关口径说明
1.基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。
2.机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。
3.按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。
4.“三公”经费决算数:指各部门(含下属单位)当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。
第四部分  名词解释
【一般公共预算收入】
一般公共预算收入是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入,其中:税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等,非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源(资产)有偿使用收入等。
【一般公共预算支出】
一般公共预算支出是指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括:一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业等事务、国土资源气象等事物、住房保障支出等。
【三公经费】
三公”经费预算数是指各部门从年初预算安排用于因公出国(境)费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数。其中,因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行维护费,指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待支出。
【国有资本经营预算】
指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的收支预算。
【政府采购】
政府采购也称公共采购,是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体,采取竞争、择优、公开的形式,使用财政性资金,以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。
【三年中期财政规划】
是在科学预判未来三年财政收支情况的基础上,重点研究财政收支政策,合理确定财政收支政策和重大项目资金安排,逐年滚动管理,实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。中期财政规划中的第一年规划,主要是约束第一年的年度预算,后两年规划主要是引领后两年的年度预算,第一年度预算执行结束后,根据新的政策调整变化情况,将对原后两年规划进行调整完善,并将第四年度的规划增补进来,形成新一轮的三年中期财政规划。推行中期财政规划,有利于提高财政资金使用效率,集中财力办大事,提高预算编制的前瞻性;有利于各类规划与财政预算安排相衔接,强化财政规划约束;有利于发挥财政稳定器和“逆周期”调节器作用,实现财政经济可持续发展。
【专项资金管理改革】
针对由市级财力安排,为支持我市经济社会各项事业发展,在一定时期内具有专门用途和政策目标的财政资金,按照资金使用主体分为市级部门专项资金和市对下专项转移支付资金。用于本级的部门专项一般不超过四个,市对下专项转移支付原则上设立一项。每项专项资金只能明确一个主管部门,设立期限原则上l至3年,最长不超过5年,不得重复设立与现有专项资金使用方向或用途相同的专项资金。专项资金设立程序需经过主管部门申请、财政部门审核、政府审批三个程序,凡不履行设立程序的,一律不予设立专项资金。各级各部门不得在其他政府规章、规范性文件、政策性文件及工作会议纪要中对设立专项资金事项作出规定。同时,建立专项资金的退出机制,到期的自动退出,需继续使用的要重新履行设立程序,定期对专项资金开展评估,分类进行调整、归并、退出。由市财政局建立部门专项资金目录清单,实行动态管理,作为编制年度预算的必要依据。规定专项资金必须“先定办法,后分配资金”,建立以因素法为主、项目法(竞争性分配)等方法相结合的分配制度。建立全过程预算绩效管理机制和专项资金信息公开机制。
【结余结转】
结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指当年支出预算已下达但未执行,需按原项目使用用途在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余结转的主要原因:一是中央财政超收中大部分用于补助地方,因超收数额到年底才能较为准确预计,且其使用要严格按程序审批,因此有一部分要在年底时才能下达,造成地方财政当年拨不出去,形成结余结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去,形成结余结转。三是资金已下达,因涉及政府采购等原因暂时无法拨付的资金,形成结余结转。
【预算绩效管理】
是以“预算”为对象开展的绩效管理,也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程,并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,强化政府预算为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,要求政府部门不断改进服务水平和质量,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连,即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一,一环扣一环,形成封闭运行的预算管理闭环。
【转移支付】
是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金,也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源(资金)在各级政府间的无偿转移,包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付(即一般性转移支付)和有条件的财政转移支付(即专项转移支付)两种。
【一般性转移支付】
1994年分税制改革以后,我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。2009年以前,财力性转移支付主要包括:一般性转移支付、民族地区转移支付、缓解县乡财政困难补助、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等,地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。2009年起,为进一步规范财政转移支付制度,财政部将中央对地方的转移支付,分为一般性转移支付、专项转移支付两类。修订后的一般性转移支付,包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等,地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
【均衡性转移支付】
1994年我国实行分税制财政体制改革,按照分税制财政体制的要求,中央对地方实施财政转移支付制度。从1995年起,中央财政开始对地方实施过渡期财政转移支付,通过选择客观性和政策性因素计算各地的标准收入和标准支出,确立财政转移支付对象,从而制定了适合我国国情的过渡期财政转移支付办法。在此基础上,云南省也相应制定了适合我省省情的过渡期转移支付办法。随着2002年中央与地方所得税收入分享改革的实施,自2002年起,原过渡期转移支付的概念不再沿用,其资金与中央财政因所得税分享改革集中的增量一并统筹分配,2009年前称一般性转移支付。2009年,财政部修订政府收支分类科目时改称为均衡性转移支付。
均衡性转移支付的目标是扭转地区间财力差距扩大的趋势,逐步实现地方政府基本公共服务能力的均等化,推进全面建设小康社会目标的实现。均衡性转移支付资金按照力求公平、公正,循序渐进和适当照顾老少边地区的原则,参考国际通行作法,按影响财政收支的客观因素和统一的公式分配。具体到云南省来说,主要参照各地财政实际支出能力和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金数量等客观因素,按统一公式计算确定各地转移支付数额。其中,实际支出能力是指各地的可用于财政支出的各项来源合计,以各地实际支出数并做适当调整计算;标准支出是指各地的财政支出需求,主要按地方政府规模、平均支出水平和相关成本差异系数等因素测算。对财政越困难的地区,补助程度越高。
【县级基本财力保障】
为保障基层政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实各项民生政策的基本财力需要,2010年9月,财政部印发了《关于建立和完善县级基本财力保障机制的意见》,以“以奖代补”为政策核心,鼓励各地提高对县级基本财力保障水平,实现县乡政府“保工资、保运转、保民生”的目标。云南省虽然财力基础相对薄弱,但是通过进一步加大省对下的转移支付力度,较好地提升了县乡的基本财力保障水平,获得了中央财政的奖励资金。2011年,云南省建立了省对下的县级基本财力保障制度,将各地“保工资、保运转、保基本民生”需求,全部纳入计算,对各地财力与“三保”支出的差额给予全额补助,确保基层政府基本支出需要。
【专项转移支付】
是指上级政府为实现特定的宏观政策目标,以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
【财政存量资金】
是指收入已经发生、尚未安排预算,或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体内容是:一是收入已经发生、尚未安排预算的资金,如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入,年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。四是不包括当年季节性收支差额形成的资金
 

附:收支表.pdf

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